Lo ideal es hacerlo a través de un ERP, de manera que te consuma el menor tiempo posible. Las declaraciones tributarias o autoliquidaciones forman parte de todo negocio. En sí mismas no generan el menor flujo de caja, pero son indispensables para el cumplimiento normativo y evitar sanciones de Hacienda.
Sin embargo, muchos autónomos y empresarios viven cada trimestre atrapados en el proceso de rellenar múltiples modelos tributarios, donde puede ser fácil cometer errores, especialmente si no te has adaptado todavía a la digitalización y sigues haciendo tus facturas manualmente.
Aunque esta realidad va a cambiar mucho en cuanto Verifactu sea de obligatorio cumplimiento en 2027, la realidad que enfrentan ya muchos profesionales y empresas es la dificultad para hacer frente a todo el proceso administrativo que conlleva la gestión de un negocio y en particular todo lo que se refiere a los impuestos.
En este artículo vamos a mostrarte qué declaraciones tributarias suelen ser imprescindibles y cómo puedes automatizar el proceso a través de un software de gestión como myGESTIÓN.
¿Qué declaraciones tributarias hacen las empresas y autónomos?
Rellenar el modelo 130 de los pagos fraccionados del IRPF o la autoliquidación del IVA trimestral (modelo 303) es el día a día de muchos autónomos, aparte del modelo 111 en caso de que hayas practicado retenciones o la declaración informativa de las operaciones intracomunitarias si compras o vendes a empresas de la Unión Europea y estás dado de alta como operador intracomunitario (ROI).
Como puedes comprobar por ti mismo, gestionar tus impuestos como autónomo supone un trabajo burocrático que te lleva una cierta cantidad de tiempo cada tres meses. Por su parte, las empresas tienen que presentar el modelo 202 para el anticipo trimestral del Impuesto de Sociedades. A todo esto hay que sumarle los resúmenes anuales: el modelo 390 del IVA, el modelo 190 de las retenciones del IRPF y por supuesto la declaración anual del Impuesto de Sociedades (modelo 202).
Todas estas autoliquidaciones se preparan a partir de las facturas, nóminas y extractos bancarios de tu empresa o negocio como autónomo, por lo que muchas veces es un proceso complejo. Lo ideal sería digitalizarlo al máximo para que no corras el riesgo de cometer errores.
Riesgos de no rellenar correctamente tus modelos tributarios
Seguramente seas ya consciente de los riesgos que conlleva no presentar las liquidaciones tributarias correspondientes en el plazo legal y tener que hacer declaraciones extemporáneas. Pero debemos tener en cuenta que presentar declaraciones tributarias con errores también conlleva la necesidad de hacer correcciones.
A veces será la Agencia Tributaria la que se dé cuenta y haga un expediente de comprobación o una propuesta de liquidación provisional, o lo que habitualmente se conoce como una paralela de Hacienda. En otros casos, la AEAT no se dará cuenta del fallo, pero tú puedes ser el perjudicado si, por ejemplo, no has aplicado deducciones fiscales que podrías haber incluido.
En cualquier caso, estamos hablando de dos problemas con consecuencias financieras para tu negocio:
- Expediente de comprobación: Hacienda puede solicitar que corrobores los datos que has presentado, con los extractos bancarios y las facturas. Esto en el futuro será mucho más fácil con Verifactu. La consecuencia inmediata puede ser que te impongan una sanción, que tengas que pagar la cantidad que dejaste de pagar y el recargo de demora. Esto es así si el error ha ido en detrimento de la Hacienda Pública.
- Dejas de aplicar posibles deducciones: por ejemplo, no has incluido los importes de facturas de gasto que podías deducir en el IRPF o de las que te podías deducir el IVA, por lo que has pagado de más. Cuando es el autónomo o la empresa perjudicada, en muchos casos Hacienda no va a decir nada. Recuerda qué puedes desgravar como autónomo antes de aplicar cualquier deducción, y en caso de duda, consultar con un asesor fiscal.
- La información financiera de tu empresa no es correcta: cuando hay errores en tus declaraciones tributarias, lo que en ocasiones se debe a errores en las facturas o las operaciones, normalmente la contabilidad también estará mal, y tendrás que corregirla para presentar el Depósito de Cuentas si tienes una empresa. Tomar decisiones financieras cuando la información que tienes no refleja la realidad de tu negocio puede ser altamente perjudicial.
¿Cómo digitalizar el cálculo y presentación de tus declaraciones de IVA, IRPF, IS y operaciones intracomunitarias?
Quizás estás acostumbrado, como autónomo o empresa, a acceder a la sede electrónica de la AEAT y presentar ahí tus declaraciones con el certificado digital, por ejemplo para las declaraciones de la renta. Este proceso requiere, sin embargo, que rellenes correctamente cada modelo, teniendo en cuenta las operaciones de ingresos y gastos que ha llevado a cabo tu empresa.
En ese momento en el que pasas los datos de un sistema a otro es cuando más errores se suelen cometer, lo que trae como consecuencia presentar declaraciones tributarias con fallos.
La digitalización no implica simplemente que hagas tus declaraciones por vía telemática (lo cual es obligatorio para muchas empresas y autónomos), sino que dispongas de un software que te permita calcular automáticamente todos los modelos tributarios que debes presentar, de manera que no tengas que introducir los datos manualmente. Si tus facturas y nóminas y extractos bancarios son correctos y coinciden, entonces tus declaraciones tributarias reflejarán la misma información. Y en caso de que hubiera diferencias, podrías corregirlas y ajustarlas antes de presentar los modelos.
Cuando el proceso de presentar las declaraciones tributarias se hace con un software, se evitan errores y se reducen enormemente los riesgos de sanción. Desde myGESTIÓN, te invitamos a conocer nuestro sistema ERP en la nube y adaptado a Verifactu, con el que podrás gestionar la facturación y presentar tus declaraciones tributarias de forma digital, sin tener que introducir los datos manualmente de nuevo. Date de alta aquí.
