El borrador de la Renta 2025 es la propuesta de declaración que prepara la Agencia Tributaria con la información fiscal de la que dispone. Antes de confirmarlo, debes comprobar que incluye correctamente tus ingresos, inmuebles, situación familiar, deducciones, ganancias patrimoniales y, si eres autónomo, los rendimientos de tu actividad económica.
La campaña ordinaria de la Renta 2025 terminó el 30 de junio de 2026. Aunque el plazo general haya finalizado, todavía puedes consultar la declaración presentada, corregir errores o presentar la Renta fuera de plazo si estabas obligado y no lo hiciste.
En esta guía te explicamos cómo acceder al borrador, qué documentación necesitas, qué datos debes revisar y cómo solucionar los errores más habituales.
¿Qué es el borrador de la Renta 2025?
El borrador de la Renta 2025 es una propuesta elaborada por la Agencia Tributaria a partir de los datos fiscales que ha recibido de empresas, bancos, administraciones públicas y otros obligados a facilitar información.
El borrador puede incluir, entre otros datos:
- Rendimiento del trabajo y retenciones.
- Cuentas bancarias e intereses.
- Inmuebles y referencias catastrales.
- Aportaciones a planes de pensiones.
- Donativos comunicados por las entidades receptoras.
- Determinadas ganancias, pérdidas y subvenciones.
- Pagos fraccionados y retenciones profesionales.
Que una información aparezca en el borrador no significa necesariamente que sea correcta o esté completa. La responsabilidad de revisar, modificar y presentar la declaración corresponde al contribuyente.
También conviene diferenciar tres conceptos:
| Concepto | Para qué sirve |
|---|---|
| Datos fiscales | Muestran la información que la Agencia Tributaria tiene asociada al contribuyente. |
| Borrador | Es una propuesta de declaración calculada con los datos disponibles. |
| Declaración presentada | Es el modelo 100 enviado formalmente a la Agencia Tributaria. |
Por tanto, consultar los datos fiscales o visualizar el borrador no equivale a haber presentado la declaración.
¿Ha terminado el plazo para presentar la Renta 2025?
Sí. El plazo ordinario para presentar la declaración de la Renta correspondiente al ejercicio 2025 terminó el 30 de junio de 2026.
Estas fueron las fechas principales de la campaña:
| Trámite | Fecha |
|---|---|
| Inicio de la presentación por Internet | 8 de abril de 2026 |
| Solicitud de cita telefónica | Desde el 29 de abril de 2026 |
| Inicio del plan «Le Llamamos» | 6 de mayo de 2026 |
| Solicitud de cita presencial | Desde el 29 de mayo de 2026 |
| Inicio de la atención en oficinas | 1 de junio de 2026 |
| Fin de la domiciliación para declaraciones a ingresar | 25 de junio de 2026 |
| Fin de la campaña | 30 de junio de 2026 |
Si no presentaste la declaración dentro de este periodo, todavía puedes hacerlo fuera de plazo. Las consecuencias dependerán de si el resultado es a ingresar o a devolver, de cuánto tiempo haya transcurrido y de si Hacienda te ha enviado previamente un requerimiento.
Cómo consultar el borrador de la Renta 2025
El borrador y la declaración pueden consultarse desde la Sede electrónica de la Agencia Tributaria, dentro del apartado correspondiente a la campaña de la Renta 2025.
El proceso general es el siguiente:
- Accede al servicio de tramitación del borrador o declaración.
- Identifícate mediante Cl@ve, certificado electrónico, DNI electrónico o número de referencia.
- Indica si actúas en nombre propio o como representante.
- Accede al expediente de la Renta 2025.
- Consulta los datos fiscales y la declaración presentada o pendiente.
- Revisa los avisos y las posibles diferencias detectadas por la aplicación.
- Modifica los datos necesarios antes de presentar o corregir la declaración.
Renta WEB continúa siendo la herramienta principal para consultar, modificar y presentar la declaración. Renta Directa está destinada a determinados contribuyentes con declaraciones sencillas que no necesitan modificar la propuesta ofrecida por Hacienda.
¿Qué documentación necesitas para revisar la Renta 2025?
La documentación necesaria depende del tipo de ingresos, bienes y operaciones que hayas tenido durante 2025. Aunque muchos datos aparecen precargados, debes conservar los documentos que permitan comprobarlos o corregirlos.
Documentación básica para cualquier contribuyente
Con carácter general, conviene tener a mano:
- DNI o NIE del titular y de los miembros de la unidad familiar.
- IBAN de la cuenta bancaria.
- Referencias catastrales de las viviendas y otros inmuebles.
- Certificados de retenciones del trabajo.
- Justificantes de cuotas sindicales o de colegios profesionales obligatorios.
- Justificantes de donativos.
- Documentación relacionada con deducciones estatales y autonómicas.
- Contratos y justificantes de alquiler.
- Certificados de bancos, fondos de inversión, seguros y otros productos financieros.
- Documentación de subvenciones o ayudas recibidas.
- Escrituras y justificantes de compra o venta de inmuebles.
- Información sobre acciones, fondos y otros activos transmitidos.
No suele ser necesario adjuntar estos documentos al presentar la declaración, pero debes conservarlos por si la Agencia Tributaria solicita una comprobación.
Documentación adicional para autónomos
Si eres autónomo y tributas en estimación directa, necesitas tener correctamente registrados los ingresos y gastos de tu actividad. Como mínimo, conviene revisar:
- Facturas emitidas durante 2025.
- Facturas recibidas y justificantes de gastos.
- Libro registro de ingresos.
- Libro registro de gastos.
- Libro de bienes de inversión.
- Libro de provisiones de fondos y suplidos, cuando corresponda.
- Retenciones soportadas.
- Pagos fraccionados presentados mediante el modelo 130 o 131.
- Cuotas de autónomos satisfechas.
- Amortizaciones de los bienes afectos a la actividad.
- Subvenciones y ayudas vinculadas al negocio.
- Gastos compartidos entre la actividad y el uso personal.
- Operaciones intracomunitarias o internacionales, cuando existan.
Para que un gasto pueda deducirse, debe estar vinculado a la actividad, correctamente justificado y registrado. Disponer de una factura no convierte automáticamente cualquier desembolso en deducible.
En determinadas actividades en estimación directa, Renta WEB permite importar información de los libros registro. La importación facilita la cumplimentación, pero no sustituye la revisión de los datos ni la comprobación de que cada gasto cumple los requisitos fiscales.
Cómo presentar la declaración de la Renta 2025
La presentación se realiza mediante el modelo 100. El proceso habitual en Renta WEB consta de estos pasos:
- Identifícate. Accede mediante Cl@ve, certificado electrónico, DNI electrónico o número de referencia.
- Comprueba tus datos personales. Revisa el domicilio fiscal, el estado civil, los hijos y otras circunstancias familiares.
- Consulta los datos fiscales. Comprueba la información comunicada por empresas, bancos y administraciones.
- Revisa los rendimientos. Verifica salarios, pensiones, alquileres, inversiones, subvenciones y actividades económicas.
- Añade la información que falte. Incorpora operaciones o deducciones que no aparezcan precargadas.
- Comprueba el resultado. Revisa si la declaración sale a ingresar o a devolver y compara, cuando corresponda, la tributación individual y conjunta.
- Selecciona la forma de pago o devolución.
- Presenta la declaración y guarda el justificante.
No debes confirmar el borrador hasta haber revisado todos los apartados. La información precargada facilita la declaración, pero puede contener datos incompletos, pendientes de incorporar o clasificados de una forma que no se ajuste a tu situación.
Qué hacer si no presentaste la Renta 2025 dentro de plazo
Si estabas obligado a presentar la declaración y no lo hiciste antes del 30 de junio de 2026, debes presentarla cuanto antes a través de Renta WEB.
Las consecuencias dependen del resultado:
Si la declaración sale a pagar
Cuando presentas voluntariamente la declaración antes de recibir un requerimiento de Hacienda, puede aplicarse un recargo por presentación fuera de plazo. El importe dependerá del retraso acumulado.
Si la Agencia Tributaria te requiere antes de que regularices la situación, puede iniciarse un procedimiento sancionador, además de exigirse la deuda y los intereses que correspondan.
Si la declaración sale a devolver
Aunque no exista una cantidad pendiente de ingresar, presentar fuera de plazo cuando estabas obligado puede dar lugar a una sanción. Además, retrasarás la tramitación de la devolución.
Si no estabas obligado a declarar
También puedes presentar voluntariamente la declaración si el resultado es favorable, por ejemplo, porque te corresponde una devolución. Antes de hacerlo, comprueba que realmente no estabas obligado y que todos los datos son correctos.
La opción más prudente es presentar la declaración cuanto antes y conservar el justificante. Si existen operaciones complejas o has recibido un requerimiento, conviene consultar con un asesor fiscal.
Cómo corregir una declaración de la Renta 2025 ya presentada
Si detectas un error después de presentar la declaración, no debes enviar otra declaración sin comprobar primero qué procedimiento corresponde.
Solicitud de rectificación
La rectificación se utiliza, con carácter general, cuando el error ha perjudicado tus intereses. Por ejemplo:
- Olvidaste una deducción.
- Declaraste un ingreso dos veces.
- Incluiste un importe superior al correcto.
- El resultado debería haber sido una devolución mayor o un ingreso menor.
Declaración complementaria
La declaración complementaria se utiliza normalmente cuando la corrección supone pagar una cantidad mayor o recibir una devolución menor. Por ejemplo:
- Olvidaste declarar un ingreso.
- Aplicaste una deducción sin cumplir los requisitos.
- Declaraste una ganancia patrimonial inferior a la real.
- Omitiste ingresos de la actividad económica.
La modificación puede iniciarse desde el expediente de Renta WEB, dentro del apartado de declaraciones ya presentadas. Antes de confirmar los cambios, revisa el nuevo resultado y conserva el justificante de presentación.
Errores frecuentes al revisar el borrador de la Renta 2025
Confirmar el borrador sin revisarlo
Que un dato aparezca en el borrador no garantiza que sea correcto ni que esté completo. Debes comprobar especialmente las deducciones, los alquileres, las subvenciones, las transmisiones patrimoniales y los cambios familiares.
Confundir los datos fiscales con la declaración presentada
Consultar los datos fiscales o generar un borrador no significa que la declaración se haya enviado. Después de la presentación debe generarse un justificante con el código seguro de verificación correspondiente.
No incluir deducciones autonómicas
Muchas deducciones dependen de la comunidad autónoma y pueden no aparecer aplicadas automáticamente. Revisa las deducciones por alquiler, nacimiento, escolarización, discapacidad, cuidado de familiares y otros supuestos que puedan corresponderte.
Omitir subvenciones o ayudas
Algunas ayudas están exentas, pero otras deben declararse. No conviene asumir que una subvención está exenta únicamente porque proceda de una administración pública.
Declarar incorrectamente una venta
En la venta de una vivienda, acciones, fondos u otros bienes, deben comprobarse los valores y fechas de adquisición y transmisión, así como los gastos asociados.
Deducir gastos profesionales sin justificación
En el caso de los autónomos, los gastos deben estar relacionados con la actividad, registrados y justificados. Una factura incompleta o un gasto de carácter personal pueden ser rechazados en una comprobación.
No comprobar los pagos fraccionados y las retenciones
Los autónomos deben verificar que se hayan incorporado correctamente las retenciones soportadas y los pagos realizados mediante los modelos 130 o 131.
No guardar el justificante
Después de presentar o modificar la declaración, guarda el PDF y el código seguro de verificación. Este documento acredita la fecha, el contenido y el resultado de la presentación.
Cómo ayuda un software de facturación a preparar la Renta del autónomo
Un programa de facturación no presenta por sí solo la declaración de la Renta, pero puede facilitar considerablemente la preparación de la información que necesita un autónomo.
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La clave no está únicamente en preparar la Renta cuando comienza la campaña, sino en registrar correctamente las operaciones durante todo el año. Una gestión continua facilita la revisión de los libros registro y la entrega de información al asesor.
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Diferencias entre Renta WEB, Renta Directa y Renta WEB Open
| Herramienta | Función |
|---|---|
| Renta WEB | Permite consultar, modificar y presentar la declaración real del contribuyente. |
| Renta Directa | Facilita la presentación de declaraciones sencillas cuando no es necesario modificar el borrador ofrecido. |
| Renta WEB Open | Es un simulador. Permite realizar cálculos, pero no utiliza necesariamente tus datos fiscales ni presenta la declaración. |
| App de la AEAT | Permite acceder a determinados servicios, consultar información y presentar algunas declaraciones sencillas. |
No confundas una simulación realizada en Renta WEB Open con una declaración presentada. La presentación válida debe generar un justificante oficial.
Preguntas frecuentes sobre el borrador de la Renta 2025
¿Todavía puedo consultar el borrador de la Renta 2025?
Sí. Aunque la campaña ordinaria haya finalizado, puedes acceder al expediente de Renta 2025 desde la Sede electrónica de la Agencia Tributaria para consultar la declaración y las gestiones disponibles.
¿Puedo presentar la Renta 2025 después del 30 de junio de 2026?
Sí. La declaración puede presentarse fuera de plazo, pero pueden aplicarse recargos o sanciones según el resultado, el retraso y si Hacienda ha enviado previamente un requerimiento.
¿Qué ocurre si el borrador contiene un error?
Debes corregirlo antes de presentar la declaración. Si ya la has presentado, accede al expediente para solicitar una rectificación o presentar una declaración complementaria, según a quién haya perjudicado el error.
¿El borrador incluye todos los gastos del autónomo?
No necesariamente. La Agencia Tributaria no dispone siempre de toda la información sobre los gastos de la actividad. El autónomo debe revisar sus libros registro, facturas y justificantes.
¿Renta WEB Open sirve para presentar la declaración?
No. Renta WEB Open es un simulador. Para presentar la declaración debes utilizar el servicio oficial de tramitación del borrador o declaración.
¿Tengo que adjuntar las facturas y justificantes?
Con carácter general, no se adjuntan al presentar la declaración. Sin embargo, debes conservarlos por si la Agencia Tributaria los solicita posteriormente.
¿Puedo modificar una declaración que ya está a devolver?
Sí. El hecho de que la declaración salga a devolver no impide corregirla. El procedimiento dependerá de si el cambio aumenta o reduce la devolución.
¿Una sociedad presenta la declaración de la Renta?
No. Las sociedades tributan normalmente mediante el Impuesto sobre Sociedades. La declaración de la Renta corresponde a personas físicas, incluidos los autónomos y empresarios individuales.
¿El borrador de Hacienda es siempre correcto?
No. El borrador se elabora con la información disponible para la Agencia Tributaria, pero puede contener omisiones, datos pendientes o información que requiera ser modificada por el contribuyente.
¿Qué justificante demuestra que he presentado la Renta?
Después de presentar la declaración se genera un documento oficial que incluye la fecha, el número de entrada, el resultado y un código seguro de verificación. Conviene descargarlo y conservarlo.
