Un aspecto muy importante a la hora de medir la rentabilidad de una empresa es utilizar los ratios financieros. Tanto el ROA como el ROE son elementos clave para analizar el rendimiento financiero de un negocio, lo que puede ayudar a los socios a mejorar la toma de decisiones.
En este artículo vamos a mostrarte la diferencia entre el ROA y ROE, cómo calcularlos y qué importancia tienen a la hora de analizar tus beneficios y evaluar si merece la pena continuar con un proyecto o si deberías hacer cambios sustanciales.
Desde myGESTIÓN te aportamos una solución ERP con la que puedes hacer un análisis avanzado y mejorar la rentabilidad de tu empresa.
¿Qué es el ROA?
Se trata de un indicador muy importante para las empresas, ya que permite medir la eficiencia operativa. Es decir, en qué medida los recursos invertidos te están ayudando a generar beneficios y rentabilidad. Se puede definir como el porcentaje de beneficios que la empresa obtiene por cada euro invertido en activos empresariales.
Cuando disponemos del ROA de varias empresas, podemos comparar cuál es más eficiente dentro de una misma industria, por lo que es de capital importancia si deseamos tomar decisiones de calado que ayuden a mejorar la competitividad.
Por otra parte, también nos permite tener una visión a largo plazo de cómo va nuestro negocio. Si cada vez obtenemos menos beneficio con la misma proporción de activos, significa que estos tienen cada vez un menor impacto en los resultados y hay que analizar más detenidamente el mercado para poder hacer un mejor aprovechamiento de los recursos. A veces requerirá invertir en innovación empresarial.
¿Cuál es la fórmula para calcular el ROA?
El cálculo del ROA se hace de una manera muy sencilla. Esta es la fórmula:
ROA = (Ganancia Neta / Activos totales) x 100
Veámoslo con un ejemplo: supongamos que tenemos un ROA del 30 %. ¿Qué significa? Que por cada euro invertido en activos, se ha obtenido un beneficio de 0,30 €. Cuanto más alto sea el ROA, mayor es el rendimiento que supone la inversión en recursos.
Si queremos interpretar el ROA correctamente, deberíamos evaluar la rentabilidad de la industria en la que nos movemos. No necesariamente un ROA bajo es un signo de baja eficiencia operativa si en el sector son las cifras que más se manejan.
¿En qué consiste el ROE?
Las siglas ROE significan Return on Equity y este ratio financiero viene a significar la rentabilidad de la empresa en relación con el patrimonio de los socios o accionistas. En este caso no estamos comparando los beneficios de la empresa con los activos, como en el caso del ROA, sino con todo el patrimonio social de la empresa.
Se trata de un elemento de gran utilidad para que los socios o accionistas de la empresa puedan valorar si desean invertir más y en qué medida su inversión les va a beneficiar.
Por otra parte, el ROE es de gran importancia para medir el apalancamiento financiero de un negocio. Puesto que el ROE puede verse afectado por el nivel de endeudamiento de la empresa, resulta de gran utilidad para medir en qué medida la estructura de capital está influyendo en la rentabilidad de la empresa.
¿Cuál es la fórmula para calcular el ROE?
El cálculo del ROE se realiza mediante la siguiente fórmula:
ROE = (Ganancia neta / Patrimonio total) x 100
Por ejemplo, si una empresa tiene un patrimonio de 2 millones de euros y ganancias netas por valor de 500.000 euros, el ROE sería del 25 % (500.000 / 2.000.000 x 100). Este ratio financiero nos viene a decir, por tanto, que los inversores están obteniendo 0,25 € por cada euro invertido, o dicho de otro modo, estarían ganando un 25 % anual.
¿Cómo un software de gestión ayuda a mejorar el ROA y el ROE?
El software de gestión empresarial es la herramienta central para el control del negocio, un aliado clave para la toma de decisiones. No estamos hablando simplemente de un programa para hacer facturas, sino de una herramienta completa de gestión empresarial, con cuadros de mando que te permiten ver la evolución de las ventas y herramientas específicas para la elaboración del Balance de Situación y la gestión de la contabilidad.
Si eres empresario o emprendedor, es de gran importancia que puedas visualizar estadísticas de tus ventas y ver las tendencias de tu negocio, de manera que puedas calcular el ROA y el ROE.
Por ejemplo, si tienes un ROA demasiado bajo, significa que tu eficiencia operativa no es muy alta, estás invirtiendo en demasiados recursos que no te generan rentabilidad. Esto se puede corregir, por ejemplo, reduciendo el exceso de inventario o haciendo una mejora planificación de compras. Si tienes una industria, también puedes aumentar tu rendimiento con un software de control de la producción para mejorar la eficiencia de costes.
Por otra parte, disponer de un programa de gestión empresarial te ayuda a mejorar tu planificación financiera y optimizar la gestión administrativa, de manera que los recursos de los socios se puedan utilizar mejor.
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